Fiscale Veranderingen met Impact op Ondernemers

Als ondernemer in Nederland is het van groot belang om op de hoogte te zijn van de fiscale veranderingen die op Prinsjesdag worden aangekondigd. Deze wijzigingen kunnen een aanzienlijke impact hebben op je financiën en bedrijfsvoering. Hier volgen enkele belangrijke fiscale wijzigingen die ondernemers in 2024 kunnen verwachten:

1. Verlaging van de Zelfstandigenaftrek

Als je voldoet aan het urencriterium, kom je mogelijk in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek, een waardevolle aftrekpost voor zzp’ers die kan leiden tot aanzienlijk belastingvoordeel. De zelfstandigenaftrek wordt echter geleidelijk afgebouwd om de belastingkloof tussen werken in loondienst en als ondernemer te verkleinen. Hoewel dit geen nieuwe aankondiging is van Prinsjesdag, heeft dit wel directe gevolgen. In 2024 zal de zelfstandigenaftrek verder worden verlaagd naar €3.750 (voorheen €5.030).

2. Verlaging van de MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een fiscale regeling voor ondernemers in de inkomstenbelasting waarmee een deel van de winst is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Vanaf 2024 wordt de MKB-winstvrijstelling verlaagd naar 12,7% (voorheen 14%). Ondernemers kunnen hier automatisch aanspraak op maken bij het indienen van hun belastingaangifte.

3. Verhoging van de Kilometervergoeding

Vanwege stijgende brandstofprijzen zal de kilometervergoeding in 2024 opnieuw worden verhoogd. Vanaf 1 januari 2024 bedraagt de kilometervergoeding €0,23 per kilometer. Het is belangrijk om deze verandering in je administratie te verwerken vanaf het komende jaar. Houd er echter rekening mee dat je deze vergoeding alleen mag opnemen als je een auto of fiets gebruikt die niet tot het bedrijfsvermogen behoort.

4. Einde van het STAP-budget

Veel zzp’ers maakten gebruik van het STAP-budget om opleidingen of (online) cursussen te volgen. Echter, vanaf 2024 wordt het STAP-budget volledig stopgezet als gevolg van bezuinigingen. Als je kosten voor het volgen van een opleiding of cursus zakelijk kunt rechtvaardigen, zijn deze kosten mogelijk nog steeds aftrekbaar. Maar wees voorzichtig, want de regels zijn strikt. Scholingskosten zijn alleen zakelijk aftrekbaar als ze gericht zijn op het behoud van huidige vakbekwaamheid. Het verwerven van algemene kennis of nieuwe vaardigheden valt hier niet onder.

5. Verlaging van de Energie-Investeringsaftrek (EIA)

De Energie-Investeringsaftrek (EIA) is een regeling die steeds meer wordt benut door ondernemers, inclusief zzp’ers. Het stimuleert investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen of duurzame energie, op voorwaarde dat het bedrijfsmiddel op de energielijst van het Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) staat. Gezien de toenemende investeringsbedragen zal het EIA-percentage worden verlaagd naar 40% (voorheen 45,5%).

6. Bpm-vrijstelling voor bestelauto’s wordt afgeschaft

Indien je een bestelauto voor je onderneming gebruikt, kon je deze voorheen onder bepaalde voorwaarden zonder bpm aanschaffen. In de loop van 2025 zal waarschijnlijk de bpm-vrijstelling voor bestelauto’s worden afgeschaft. Hoewel deze maatregel volgend jaar nog geen directe invloed heeft, willen we je hierop attent maken, zodat je mogelijk nog vóór die tijd een nieuwe bestelauto kunt aanschaffen.

Het is van cruciaal belang voor ondernemers om op de hoogte te blijven van deze fiscale veranderingen en, indien nodig, hun financiële strategie aan te passen om de impact van deze wijzigingen te minimaliseren. Het is aanbevolen om advies in te winnen bij een belastingadviseur of financieel expert om de meest geschikte stappen voor jouw specifieke situatie te bepalen.

Bron: Paperdork